🧐 如何自己申報營業稅

說明

以下是我申報營業稅的步驟，以及其他想法。

申報營業稅

在財政部印刷廠網站申請帳號，線上訂購發票

• 我為了省運費都自取

安裝申報軟體：在財政部電子申報繳稅服務網，下載安裝「營業稅電子申報繳稅軟體 BLR OOOXXOO.XX 版 (數位簽章版)」

• 遇到問題時，直接打軟體內的客服電話，問關貿網路股份有限公司最快

步驟

1. 確認 Windows 系統的日期與時間正確
• 「營業稅電子申報繳稅軟體」僅有 Windows 版本，我是用 Windows VM 環境來安裝它，而且我僅在申報營業稅時使用這個 VM，因此每次開始前要先確認 VM 時間是否正確
2. 開啟「營業稅離線建檔(UTF8)」
• 開啟後都會跳出訊息公告的視窗，大多只是在說軟體更新了哪些東西，直接按關閉預覽或叉叉關掉即可
• 我不知道「營業稅離線審核(UTF8)」、「營業稅附件上傳(UTF8)」、「營業稅轉檔小工具(UTF8)」這三個程式究竟有沒有用，總之我不管它
3. 選擇「所屬年月份」
• 視窗裡有說明按期申報與按月申報的規則，一般都是按期申報
• 例：申報 9、10 月的營業內容，就輸入「年年年/10」； 申報期間為 11/1 - 11/15，逾時會罰錢； 不管有無營業額都要申報。
4. 〖步驟⓵ 營業人資料登錄〗
• 首次資料輸入後，之後每次都不必重新輸入
• 由於是一般的小公司，「申報種類」就按期申報，「總繳代號」就單一機構報繳。然後是自行申報
5. 〖步驟⓶ 進項登錄 銷項登錄〗
1. 進項
1. 除了實體發票以外，也要記得輸入電子發票（例：貨運公司開立的運費發票）
2. 銷項
1. 先點選「營業人購買發票登錄」，輸入發票號碼與張數資訊，然後選「當（期）月用畢」
2. 點選「繼續」，輸入這一期實際開出去的每張發票號碼與金額
3. 系統會幫你偵測發票資訊是否輸入錯誤
6. （步驟⓷，直接跳過）
7. 〖步驟⓸ 進銷項、零稅率與固定資產退稅資料轉出〗
• 就轉出，我不知道啥意思
• 注意：只要前面三個步驟有重新修改內容，就要從轉出這步驟再走一次
8. 〖步驟⓹ 進銷審核
• 就審核，我不知道啥意思
9. （步驟⓺，直接跳過，如果步驟⓷ 直接跳過的話）
10. 〖步驟⓻ 申報書登錄〗
1. 一般公司都選「營業人銷售額與稅額申報書 - 401」
2. 輸入統一編號，就會自動帶入前面步驟產出的資料
3. 注意：記得點選右下方的「稅額計算」，在 108 這欄輸入上期累積留抵稅額； 要自己查上期的數字來輸入（系統不會自動帶入）。
4. 我忘記輸入留抵稅額過，國稅局會打電話來教你如何補件修正
11. 〖步驟⓽ 申報書轉出〗
12. 〖步驟⑩ 申報書審核〗
13. 〖步驟⑪ 勾稽審核〗
14. 〖步驟⑫ 繳稅方式登錄〗
• 信用卡只能用負責人的信用卡（應該吧，不知道這規定會不會變）
15. 〖步驟⑬ 單家申報上傳〗：完成這步才算完成
• 我嘗試用自然人憑證和工商憑證，但 VM 環境都偵測不到卡片，搞不定，還沒試成功
• 所以我只能使用簡化認證的帳號密碼來申報，缺點是多弄一組密碼

另外，推薦這則教學影片，簡單清楚；可以把影片速度調慢，邊看邊操作

• [網拍那些事EP.10] | 小規模營業人開立發票，如何自己線上申報營業稅? 超簡單!

心得

如何讓營業稅申報流程的體驗更好

• 減少公文用語，採用更容易理解的用語及補充說明
• 提供更全面的防呆機制，更清楚的結果預覽
• 提供真正有效的教學與講解（而不是現有的「教學」影片）
• 必經步驟與特殊步驟的差別
• 各種繳稅、退稅的事前準備
• 提供更好的軟體
• 網頁版、行動裝置版
• 讀卡機、驗證機制
• 檔案格式
• 流程最佳化
• 簡化視窗跳出與選擇的步驟
• 顯示已完成哪些步驟
• 整合並揭示各項稅制的關聯性
• 營業稅，營業所得稅，個人所得稅

若能減少挫折感，使用體驗更流暢方便，讓人有不會出錯的掌握感，我認為對於年紀較大或不熟悉電腦操作的負責人，他們會更願意主動報稅，而不是為了省記帳士或會計師費而避免報稅。